La fiscalité d’une conciergerie suit les règles générales applicables aux prestations de services, avec quelques points de vigilance spécifiques liés au mode de facturation retenu. Ce guide présente les grands principes ; seul un expert-comptable peut confirmer votre situation précise.

La franchise en base de TVA en micro-entreprise

En dessous d’un certain seuil de chiffre d’affaires annuel, une micro-entreprise bénéficie de la franchise en base de TVA : pas de TVA facturée aux clients, pas de déclaration de TVA à effectuer, mais aussi pas de récupération de TVA sur les achats professionnels. Ce régime simplifie considérablement la gestion administrative au démarrage, tant que le seuil n’est pas dépassé.

Le passage au régime réel

Au-delà du seuil de franchise, ou dès lors que vous optez pour une société (SASU, EURL), la TVA doit être facturée sur vos prestations — généralement au taux normal de 20 % pour une prestation de service comme la conciergerie. En contrepartie, vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats professionnels (matériel, outils de gestion, sous-traitance). Ce changement de régime a un impact direct sur vos tarifs : si vous facturez des particuliers non assujettis, la TVA vient s’ajouter au prix perçu, ce qui peut nécessiter d’ajuster votre grille tarifaire — un point abordé dans notre guide sur comment fixer ses tarifs de conciergerie.

L’imposition des revenus de l’activité

En micro-entreprise, l’imposition se fait généralement sur le chiffre d’affaires après abattement forfaitaire pour charges, sans avoir à déduire les charges réelles une à une. En société, l’imposition porte sur le bénéfice réel, après déduction de toutes les charges justifiées — ce qui devient avantageux dès lors que vos charges réelles (ménage sous-traité, outils, déplacements) dépassent l’abattement forfaitaire de la micro-entreprise.

Le cas particulier de la sous-traitance du ménage

Si vous sous-traitez le ménage à des prestataires indépendants, leurs propres factures doivent respecter les règles applicables à leur statut — micro-entreprise ou société. Conserver ces factures est indispensable pour justifier vos charges déductibles, quel que soit votre propre régime fiscal.

Faire le point régulièrement

Les seuils de franchise en base de TVA et les régimes applicables évoluent régulièrement. Un point annuel avec un expert-comptable, idéalement avant le dépassement d’un seuil plutôt qu’après, permet d’anticiper un éventuel changement de régime sans mauvaise surprise — en complément de notre guide sur le statut juridique d’une conciergerie.